Update-Aktuelle Lohnsteuer

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Seminarinhalt

                                                        

A.        Steuerenlastungsgesetz 2022                                                   

  1.     Energiepreispauschale für Aktive und Versorgungsempfänger
  2.     Anhebung der Entfernungspauschale
  3.     Anpassung des Arbeitnehmer-Pauschbetrags
  4.     Neuer Grundfreibetrag

B.   Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen

  1.     Die neue Inflationsprämie
  2.     Zweifelsfragen

C.   Jahressteuergesetz 2022

  1.     Änderungen bei der Rentenbesteuerung
  2.     Anhebung des Ausbildungsfreibetrags
  3.     Anhebung der Tageslohngrenze bei der Lohnsteuerpauschalierung
  4.     Grundsätzliche Neuregelung beim häuslichen Arbeitszimmer
  5.     Umgestaltung und Anhebung der Homeoffice-Pauschale
  6.     Anhebung des Entlastungsbetrags für Alleinerziehende

D.   Eckpunkte des Inflationsausgleichsgesetzes

  1.     Anhebung des Grundfreibetrags
  2.     Steuerliche Unterstützung von Familien
  3.     Steuerlicher Abzug von Unterhaltsleistungen

E.   Zukunftssicherungsfinanzierungsgesetz

  1.     Verbesserte Förderung von Mitarbeiterkapitalbeteiligungen
  2.     Anhebung des Freibetrags für Kapitalbeteiligungen
  3.     Erhöhung der Arbeitnehmer-Sparzulage

F.    Lohnsteuer-Richtlinien 2023 (Grundsätzliches und Zweifelsfragen)

  1.     Steuerbefreiung für nebenberufliche Tätigkeiten
  2.     Unterbringung und Betreuung von nicht schulpflichtigen Kindern
  3.     Arbeitgeberzuschüsse zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung
  4.     Insolvenzsicherung bei der betrieblichen Altersversorgung
  5.     Steuerfreiheit der Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit
  6.     Sachbezugsfreigrenze
  7.     Wohnungsüberlassung
  8.     Essenmarkengestellung
  9.     Ansatz der 0,03 %-Regelung bei Firmenwagengestellung
  10.     Zuzahlungen für außerdienstliche Fahrzeugnutzung
  11.     Umzugskosten
  12.     Besuchsfahrten des Ehegatten bei doppelter Haushaltsführung
  13.     Aufmerksamkeiten
  14.     Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen
  15.     Maßgebende Lohnsteuertabelle bei zeitweiser Tätigkeit in Deutschland
  16.     Permanenter Lohnsteuer-Jahresausgleich
  17.     Inanspruchnahme des Arbeitgebers

G.   Reisekosten, doppelte Haushaltsführung, Entfernungspauschale

  1.     Abzug von Taxikosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz
  2.     Neue Auslandsreisekostensätze ab 2023
  3.     Befristeter Einsatz von Leiharbeitnehmern
  4.     Aktuelle Beträge für Umzugskosten
H.        Neues zur Abgrenzung von Barlohn zu Sachlohn
  1.     Die aktuelle Rechtslage
  2.     Bewertung einer Unterkunft als Sachbezug bei Mehrfachbelegung
  3.     Virtuelle Währungen als Sachbezug?

I.     Aktuelle Zweifelsfragen zur BAV

  1.     Globalbeiträge an ausländische Sozialversicherungsträger in 2023
  2.     Beiträge für Direktversicherungen, Pensionskassen und -fonds in 2023
  3.     Abgrenzung zwischen Alt- und Neuzusage bei Direktversicherungen
  4.     Tarifermäßigte Besteuerung von Versorgungsbezügen

K.   Aktuelle Zweifelsfragen zum Firmenwagen

  1.     Änderung der steuerlichen Förderung der Elektromobilität?
  2.     Verwaltungsregelung zur Firmenwagenbesteuerung
  3.     Familienheimfahrten bei Zuzahlungen an den Arbeitgeber
  4.     Kostendeckelungsregelung und Leasinsonderzahlung

L.    Grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendung

  1.     Neuer Auslandstätigkeitserlass mit Restriktionen ab 2023
  2.     DBA-rechtliche Erstattung zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer
  3.     Wirtschaftlicher Arbeitgeber bei konzerninterner internationaler Arbeitnehmerentsendung
  4.     Besteuerungsrecht für grenzüberschreitend tätige Berufskraftfahrer
  5.     Neue Verwaltungsregelung zum grenzüberschreitenden Mitarbeitereinsatz

M.   Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen

  1.     Zahlung von Verwarnungsgeldern durch den Arbeitgeber
  2.     Vom Arbeitgeber gezahltes Entgelt für Kennzeichenwerbung
  3.     Mahlzeiten, Unterkünfte und Wohnungen für 2023
  4.     Bewertung von Arbeitslohn anlässlich von Betriebsveranstaltungen
  5.     Grundsatzentscheidung zu Rabatten eines Automobilherstellers
  6.     Steuerfreie Lohnzuschläge im Profisport
  7.     Tarifermäßigung auf Lohnzahlungen
  8.     Aktuelle Rechtsprechung zum häuslichen Arbeitszimmer
  9.     Werbungskostenabzug für Lohnsteuer auf eigenen Arbeitslohn
  10.     Lohnsteuerhaftung
  11.     Neues zur Steuerklasse II
  12.     Unterstützung geschädigter Arbeitnehmer im Ukraine-Krieg