Aktuelles Steuerrecht in der 2. Jahreshälfte 2024

Aktualisierter Seminarinhalt (Stand: November 2024)

Zum Jahreswechsel 2024/25 wird es wieder eine ganze Reihe von Neuerungen und Neuregelungen geben, die in der Praxis umzusetzen sind. Dafür sorgt nicht nur die beinahe ununterbrochene Flut von neuen Urteilen und Verwaltungsanweisungen. Weiteren Anpassungsbedarf erfordern die gesetzgeberischen Maßnahmen. Vor Ihrem Auseinanderbrechen hat die Bundesregierung noch zahlreiche Änderungen mit Wirkung ab Ende 2024 bzw. ab 2025 beschlossen.

Der inhaltliche Schwerpunkt des Seminars liegt auf den aktuellen Änderungen in der Ertragsteuer. Im Überblick werden auch die wichtigsten Neuerungen aus Verfahrensrecht und Umsatzsteuer vorgestellt. Die Inhalte werden dabei bis kurz vor Seminarbeginn tagesaktuell an die aktuellen Entwicklungen angepasst.

 Folgende Bereiche sind derzeit vorgesehen:

1. Ertragsteuer
   • Gesetzliche Änderungen 2024/25
     • Änderungen aus dem Wachstumschancengesetz mit Wirkung ab 2024/25 – u.a. Änderungen bei Abfindungen und Elektro-(Hybrid-)Firmenwagen
     • Nochmalige Änderung des Lohnsteuertarifs im Dezember 2024 - Gesetz zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024
     • Was wird aus dem Steuerfortentwicklungsgesetz - u.a. mit Tarifentlastungen für 2025/26
       
       
   • Aktuelle Schwerpunktthemen
     • Gesetzgeber vs. Rechtsprechung (Neuerungen aus dem JStG 2024)
       - u.a. Übertragung von Wirtschaftsgütern, Kapitalverluste, Spekulation bei Erbengemeinschaften und neue Überweisungspflichten
     • Neues zur Steuerbefreiung bei Photovoltaik – großzügigere Grenzen ab 2025, Bildung von Investitionsabzugsbeträgen, Abzug von Alt-Aufwendungen.
       
       
   • Neues aus Rechtsprechung und Verwaltung
     • Behandlung von Influencern
     • Neues zu Rückstellungen und verdeckten Gewinnausschüttungen
     • Längeres Teileinkünfteverfahren bei Kapitaleinkünften
     • Pauschalierung von (Weihnachts-)Feiern
       
       
2. Verfahrensrecht
   • Längere Postlaufzeiten ab 2025
   • Kürzere Aufbewahrungspflichten
   • Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer
     
     
3.  Umsatzsteuer
   • Einführung der verpflichtenden elektronischen Rechnung
   • Änderungen bei steuerfreien Bildungsleistungen und Kleinunternehmern
   • Neues zu Leistung und Nebenleistung